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    Title: 檢討我國保險業投資不動產監理制度及相關法規—以裁罰案為中心
    Authors: 謝孟珂
    Contributors: 葉啟洲
    謝孟珂
    Keywords: 投資不動產
    監理制度
    不動產估價
    內部控制機制
    real estate investment
    supervision system
    real estate appraisal
    internal control system
    Date: 2016
    Issue Date: 2016-08-02 17:16:50 (UTC+8)
    Abstract: 近年來,由於經濟不景氣及市場上之不確定因素,使得投資不動產成為保險業資金投入的新興熱門標的。因投資不動產之行為涉及憲法所保障之財產權,如非有特殊事由不得加以限制。保險法第146條亦有規定不動產為保險業得投資之法定項目之一。惟於現行相關法規規範下,保險業投資發展空間受到限制。究監理機關於此所扮演之角色為何?監理目標為何?於現行法制下,相關法規是否妥適合理等問題,皆有待探求。又隨著不動產投資投入之資金日趨增加,保險業者受裁罰之案例亦較過去為多。究過去裁罰當中,主管機關之處分有無不妥適之處,以及保險業者於投資不動產之相關缺失中,是否有可改善之空間,為本文所欲探討之目標。
    In recent years, real estate has become an increasingly popular investment target for insurers’due to uncertainties in the market and the economic downturn. Legally, investing in real estate is a constitutional right to property and protected specifically by the Insurance Act, Article 146. It cannot be infringed upon unless for specific, legitimate reasons. However, current regulations put a fair amount of limitation on investment in real estate. The adequacy of these regulations, as well as the goals and roles of our supervision system, is to be discussed. In addition, there are a growing number of administrative sanctions as insurance companies put more and more funds in real estate. This article also attempts to investigate if these penalties were appropriate and if there’s room for improvement on the insurers’ part.
    Reference: 一、中文專書
    1. 王文宇,《公司法論》,元照出版有限公司,2008年9月四版第1刷。
    2. 王澤鑑,《債法原則(一)--基本理論債之發生》,三民書局,2006年9月再刷。
    3. 王澤鑑,《民法總則》,王慕華發行,2006年8月再刷。
    4. 江朝國,《保險業之資金運用》,財團法人保險事業發展中心出版,中華民國92
    年5月修訂一版。
    5. 安侯建業聯合會計師事務所,《洞析IFRS-KPMG觀點(第二版),第一輯》,
    安侯企業管理股份有限公司出版,2010年四月初版一刷。
    6. 吳家德,《房地產理論與實務》,五南圖書出版公司,2008年2月出版一刷。
    7. 林左裕,《不動產投資管理》,智勝文化事業有限公司,2015年9月五版二刷。
    8. 柯芳枝,《公司法論下》,三民書局出版,2007年11月增訂六版一刷。
    9. 凌氤寶、康裕民、陳森松,《保險學理論與實務》,華泰文化事業股份有限公司出版,2008年3月六版。
    10. 袁宗蔚、鍾玉輝,《保險學概要》,三民書局股份有限公司,2005年8月修
    訂五版一刷。
    11. 袁宗蔚,《保險學》,,三民書局出版,1992年7月增訂32版。
    12. 張金鶚博士、花敬群博士、彭建文博士、楊宗憲博士合著,《房地產市場分析理論與實務》,華泰文化事業有限公司出版,2013年9月初版一刷。
    13. 張金鶚、白金安,《不動產證券化理論與實務二版》,財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會發行,96年9月2版。
    14. 陳雲中,《保險學要義-理論與實務-》,自版,民國100年8月修訂九版。
    15. 陳彩稚,《保險學》,三民書局出版,2012年9月增訂三版一刷。
    16. 楊朝成、陳勝源,《投資學》二版,華泰文化事業股份有限公司,2009年2月二版。
    17. 鄭丁旺,《中級會計學》下冊,自版,中華民國99年4月十版。
    18. 鄭丁旺,《中級會計學》上冊,自版,中華民國101年9月十一版。
    19. 鄭丁旺,《中級會計學》下冊,自版,中華民國104年2月第十二版。
    20. 鄭鎮樑,《保險學原理-精華版》,五南圖書出版股份有限公司,2008年1月出版一刷。
    21. 鄭濟世,《保險監管之理論與實務》,財團法人保險事業發展中心出版,民國103年5月。
    22. 廖世昌、郭姿君、洪佩君,《保險監理實務》,元照出版有限公司,2014年4月初版第1刷。
    23. 劉連煜,《現代公司法》,新學林出版股份有限公司,2009年9月增訂五版。
    24. 劉連煜,《新證券交易法實例研習》,第344-345頁,元照出版有限公司,2009年9月增訂七版第1刷。

    二、中文期刊

    1. 王志誠,《金控集團投資不動產之監理及改革探討》,存款保險資訊季刊第26卷第3期,2013年9月,第91-110頁。
    2. 尤重道,《行政罰責任概念與責任類型暨責任競合問題之探討》,全國律師月刊雜誌社,第16卷第7期,2012年7月,第74-90頁。
    3. 江朝國,《保險業對同一人、同一關係人或同一關係企業之放款及其他交易限額規定之評釋》,月旦法學雜誌第135期,2006年8月,第129-135頁。
    4. 施文森,《保險業資金運用及其監督之研究-保險法第146條之分析-》,政大叢書,三民書局出版,民國74年增訂三版,第143-221頁。
    6. 張冠群,《由銀行之特性論銀行業公司治理中之風險管理機制-兼評我國相關法規》,軍法專刊第60卷第2期,2014年4月,第41-61頁。
    7. 張文郁,《行政輔助人(行政助手)》,月旦法學教室第2期,元照出版公司,2002年12月,第18-19頁。
    8. 陳奉瑤,《不動產估價師之教育、考試與執業分析》,國際菁英季刊,第四卷第四期,2008年12月,第141-158頁。
    9. 梁耀鑌,《重大商業、金融犯罪案件與專業審判—以『會計師查核不實』及『併購案件資產評估不實』為例》,月旦法學雜誌,第250期,2016年3月,第29-42頁。

    三、研究計畫

    1. 研究員:黃芳文、陳振桐、李紹嬅、林芝榕;研究助理:張哲瑋;共同主持人:梁正德、郭維裕;協同主持人:謝明華、蔡政憲,《監理機關評估保險業不動產投資風險之模型》;行政院金融監督管理委員會98年度委託研究計畫;行政院金融監督管理委員會保險局委託;財團法人保險事業發展中心研究;中華民國98年12月31日。
    2. 研究助理:陳榆姍研究生;副研究員:曾耀鋒助理教授、研究員:汪信君副教授、陳俊仁副教授、林育廷副教授;協同主持人:張冠群副教授;主持人:林勳發教授;《金融產業投資不動產相關規範之研究》;行政院金融監督管理委員會保險局委託研究計畫,中華民國102年1月30日。

    四、學位論文
    1. 吳酉德,2008年6月,《產物保險同業公會自律規範法制之研究》,國立臺灣海洋大學海洋法律研究所碩士論文。
    2. 梁昭銘,2006年7月,《保險業資金運用規範之妥適性-以中壽投資開發金衍生之爭議為例》,國立政治大學風險管理與保險學研究所碩士學位論文。
    3. 陳志豪,102年6月,《瑕疵不動產價值減損之評估》,政大地政學系碩士論文。
    4. 黃鈺權,2007年8月,《我國保險業辦理國外投資限制與規範之研究》,國立政治大學風險管理與保險學研究所碩士學位論文。
    5. 蘇睿信,民國104年7月,《我國壽險資金運用於不動產投資模式之研究》,國立政治大學商學院經營管理碩士學程高階財金班碩士學位論文。

    五、國外期刊及論文

    1. David Eichhorn, Francis Gupta, and Eric Stubbs,Using Constraints to Improve the Robustness of Asset Allocation? The Journal of Portfolio Management,24,3,p.41-48,1998.
    2. Paul Kupiec, Portfolio diversification in concentrated bond and loan portfolios, Journal of investment, Vol.14,No.2,p.49-70, 2016.

    六、參考網站

    1. 樂屋網新聞,西門町新地王 每坪成交價529萬,上網日期:民國105年3月26日,檢自:http://extra.rakuya.com.tw/house_news/%5B%E6%A8%82%E5%B1%8B%E6%83%85%E5%A0%B1%5D%E8%A5%BF%E9%96%80%E7%94%BA%E6%96%B0%E5%9C%B0%E7%8E%8B%20%E6%AF%8F%E5%9D%AA%E6%88%90%E4%BA%A4%E5%83%B9529%E8%90%AC-2177.html
    2. 中時電子報,宏泰人壽賣地 進帳逾20億,上網日期:民國105年3月26日,檢自:http://www.chinatimes.com/newspapers/20151218000126-260205
    3. 聯合影音,林奕榮,2002年起積欠債務 阿根廷同意償還,上網日期:民國105年3月25日,檢自:https://video.udn.com/news/436617
    4. 鉅亨網新聞,林鼎為,阿根廷債務危機落幕 避險基金狂賺8倍報酬,上網日期105年3月25日,檢自:http://news.cnyes.com/20160303/20160303121027118898711.shtml
    5. 行政院主計總處資料,投資級經濟指標使用指南,上網日期:民國105年3月29日,檢自https://stock-ai.com/eom-1-twGDP.php
    6. 內政部統計處,土地所有權移轉登記筆數,上網日期:民國105年4月1日,檢自:http://www.moi.gov.tw/stat/chart.aspx?ChartID=S0801
    7. 內政部統計處資料,核發建築物建造執照按用途別分,上網日期:民國105年4月1日,檢自:http://www.moi.gov.tw/stat/month.aspx
    8. 信義房價指數,上網日期:民國105年4月1日,檢自:http://www.sinyi.com.tw/knowledge/HPI_season.php/6180/2
    9. 內政部不動產資訊平台,上網日期:民國105年4月1日,檢自:https://pip.moi.gov.tw/V2/E/SCRE0104.aspx
    10. 中華民國內政部地政司,上網日期:民國105年3月31日,檢自:https://www.land.moi.gov.tw/chhtml/landnamequery.asp?cid=3
    11. 國泰人壽公開資訊,上網日期:民國105年3月30日,檢自https://www.cathayholdings.com/life/web/pages/headerfooter/info/special/data/special_05.html
    12. 工商時報,崔慈悌、彭禎伶,放任「帶照養地」 糾正政院 監委籲修法,上網日期:民國105年4月25日,檢自http://ea00336.pixnet.net/blog/post/25248113-%E6%94%BE%E4%BB%BB%E3%80%8C%E5%B8%B6%E7%85%A7%E9%A4%8A%E5%9C%B0%E3%80%8D-%E7%B3%BE%E6%AD%A3%E6%94%BF%E9%99%A2%EF%BC%8C-%E9%98%B2%E5%BB%BA%E5%95%86%E5%A3%BD%E9%9A%AA%E9%A4%8A
    13. 邱金蘭,經濟日報,保險業不動產收益率將下調,上網日期:民國105年6月2日,檢自 http://udn.com/news/story/7239/1286960-%E4%BF%9D%E9%9A%AA%E6%A5%AD%E4%B8%8D%E5%8B%95%E7%94%A2%E6%94%B6%E7%9B%8A%E7%8E%87-%E5%B0%87%E4%B8%8B%E8%AA%BF
    14. 中華民國不動產估價師公會全國聯合會第一號公報,上網日期:民國105年5月22日,檢自http://www.rocreaa.org.tw/reaa/UploadFile/2007121216493806.pdf
    15.Insurance Core Principles, Standards,Guidance and Assessment Methodology保險核心原則、準則、指導及評估方法,上網日期民國105年7月13日,檢自file:///C:/Users/Apple%20Hsieh/Desktop/ICP+%E5%AE%9A%E7%A8%BF.pdf
    七、其他
    1. 中華民國102年保險年鑑
    2. 財團法人保險事業發展中心精算統計資料
    3. 保險業公開資訊觀測站所得資料
    4. 台灣地區房地產年鑑2013年
    Description: 碩士
    國立政治大學
    風險管理與保險研究所
    100358015
    Source URI: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0100358015
    Data Type: thesis
    Appears in Collections:[風險管理與保險學系 ] 學位論文

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